החזר מס 6 שנים אחורה: כל מה שצריך לדעת לפני 31.12.2026
31 בדצמבר 2026 הוא תאריך קריטי: ביום הזה נסגר חלון ההגשה לבדיקת זכאות להחזר מס משנת 2020. במאמר נסביר איך לפעול עכשיו כדי לא לפספס.
אחד הסעיפים החשובים ביותר בפקודת מס הכנסה הוא סעיף 160 המאפשר לאזרח לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה. רוב השכירים בישראל פשוט לא מודעים לזכות הזו, ולכן בכל שנה מיליארדי שקלים פשוט לא נדרשים.
מה אומר החוק?
סעיף 160 לפקודת מס הכנסה קובע שניתן להגיש בקשה לתיקון שומה ולהחזר מס תוך 6 שנים מתום שנת המס. כלומר, נכון לשנת 2026, חלון ההגשה פתוח עבור השנים 2020 עד 2025.
ב-31.12.2026 ייסגר סופית חלון ההגשה לשנת המס 2020. אם מגיע לכם החזר על השנה הזו - חייבים להגיש לפני התאריך.
למה דווקא 6 שנים?
פקודת המס מאזנת בין זכות האזרח לקבל בחזרה כסף שנגבה ביתר, לבין יכולת רשות המסים לבדוק נתונים מהעבר. 6 שנים זה התקופה שגם רשות המסים יכולה לדרוש בה תשלום נוסף - לכן ההדדיות.
מי הכי מרוויח מבדיקה רטרואקטיבית?
- שכירים שעבדו אצל מספר מעסיקים בשנים האחרונות
- מי שיצא לחל"ת בקורונה (2020-2021) - לרוב לא בוצע תיאום מס נכון
- מי שעבר דירה ליישוב מזכה ולא עדכן את המעסיק
- הורים שלא דרשו את כל נקודות הזיכוי על ילדים
- מי שתרם לעמותות ולא הגיש תרומות 46 בזמן אמת
- מי שעשה תואר ולא דרש נקודות זיכוי לשנים הרלוונטיות
אילו מסמכים צריך לאסוף?
- טופסי 106 מכל מעסיק לכל שנת מס
- תלושי שכר אחרונים של כל שנה
- אישורי הפקדה לפנסיה / קופות גמל / קרן השתלמות
- קבלות תרומות עם אישור סעיף 46
- אישורי הוצאות רפואיות חריגות
- אישור מגורים ביישוב מזכה (אם רלוונטי)
- תעודות זהות של כל בני המשפחה
תהליך ההגשה - שלב אחר שלב
במשרד שלנו אנחנו מטפלים בכל התהליך עבור הלקוח, אך זה התהליך הכללי:
- איסוף נתונים מקיף לכל אחת מ-6 השנים
- בדיקת זכאויות וניקוב נקודות זיכוי
- מילוי טופס 135 (דו"ח שנתי) לכל שנה רלוונטית
- הגשה דיגיטלית לרשות המסים דרך מערכת "שע"מ"
- מענה לדרישות נוספות (אם ישנן) של רשות המסים
- קבלת ההחזר ישירות לחשבון הבנק
טעויות נפוצות שגורמות לפסילת הבקשה
- הגשה ללא טופס 106 - חובה לצרף לכל שנה
- אי-התאמה בין המספרים בדו"ח לבין הנתונים אצל המעסיק
- דרישה כפולה של ניכוי שכבר נוצל בתלוש
- הגשה ידנית ללא רישום אונליין מראש
- התעלמות מהכנסות מימוש קרן השתלמות / רווחי הון
כמה זה שווה?
בדיקה רטרואקטיבית של 6 שנים יכולה להניב החזרים מצטברים גבוהים משמעותית מבדיקה של שנה בודדת. הלקוחות שלנו רואים בממוצע החזר מצטבר של 8,000-25,000 ₪ אחרי בדיקת 6 שנים, וברבעון העליון אפילו 40,000 ₪ ומעלה.
שאלות נפוצות
מה קורה אם פספסתי את חלון 6 השנים?
במצב רגיל לא ניתן יותר לדרוש החזר. ישנם חריגים מאוד מצומצמים שיועץ מס מומחה יכול לבחון, אבל הכלל הוא לפעול בזמן.
האם רשות המסים יכולה לבדוק אותי בחזרה כשאני מגיש?
כן, הגשת בקשת החזר עשויה להוביל לבדיקה כללית. לכן חשוב לעבוד עם איש מקצוע שמוודא שכל הנתונים מדויקים.
אני עצמאי, האם זה רלוונטי גם לי?
בהחלט. עצמאים יכולים לתקן שומה ב-6 שנים אחורה ולעיתים גם להפחית מקדמות עתידיות בעקבות הבדיקה.
רוצים לבדוק כמה כסף מגיע לכם?
השאירו פרטים ונחזור אליכם לבדיקת זכאות מקצועית.